Nouvelles
Nous vous proposons ce mois-ci un jeu-questionnaire qui vous permettra de contrôler vos connaissances fiscales dans divers domai-nes liés à votre planification fiscale person-nelle. Vous y trouverez peut-être quelques bonnes idées!
Nous présentons les réponses séparément à la page 6, pour que vous tentiez de répondre vous-même aux questions (sans regarder les réponses) et puissiez évaluer vos résultats. Essayez de justifier vos réponses, et d'expli-quer les éléments de planification connexes à considérer.
1. Vous vendez quelques actions sur le mar-ché pour 12 000 $ de plus que le prix que vous avez payé il y a quelques années. Quelle partie du gain de 12 000 $ sera incluse dans votre revenu et assujettie à l'impôt?
2. Vous vendez quelques actions sur le mar-ché ce mois-ci pour 12 000 $ de moins que le prix que vous avez payé il y a quelques années. Votre seul revenu cette année est un revenu d'emploi de 65 000 $. Pouvez-vous déduire la perte en capital?
3. Vous et votre conjoint travaillez à temps plein. Vous gagnez 80 000 $ et votre con-joint, 40 000 $. Vous avez un enfant de deux ans. Vous payez 11 000 $ par année à une gardienne qui prend soin de l'enfant pendant que vous êtes au travail. Pouvez-vous déduire les frais de garde d'enfant?
4. Vous avez commencé à travailler la première fois en 2018. Votre revenu d'em-ploi a été de 50 000 $ en 2018, et il sera de 60 000 $ en 2019. Vous ne participez pas à un régime de retraite et vous n'avez jamais versé de cotisation à un REER. Combien pouvez-vous verser dans un REER, pour pouvoir demander une déduction dans votre déclaration de 2019? Jusqu'à quel moment pouvez-vous verser cette cotisa-tion? Et qu'arrivera-t-il si vous ne versez pas de cotisation pour 2019?
5. Vous occupez un emploi à temps plein comme travailleur social, mais vous habi-tez également et exploitez une petite ferme maraîchère. Cette année, votre ferme a une perte de 40 000 $, comme ce fut le cas pour chacune des cinq années précédentes. Pouvez-vous déduire ce montant de 40 000 $ de votre revenu d'emploi de 60 000 $?
6. En plus d'un revenu d'emploi de 60 000 $, vous recevez 6 000 $US (8 000 $CA) de dividendes sur des actions américaines détenues dans votre compte de courtage canadien. Un prélèvement de 900 $US (15 %) a été fait sur ce montant au titre de l'impôt des États-Unis, ce qui ne vous laisse que 5 100 $US (6 800 $CA). Devez-vous déclarer la totalité des dividendes et payer l'impôt canadien sur le plein montant de 8 000 $, ou pouvez-vous ne déclarer que les 6 800 $ reçus?
7. Vous travaillez au Canada dans le domaine de l'informatique. Vous acceptez une offre de déménager en France pour y travailler à un projet de 18 mois, période au cours de laquelle votre conjoint et vos enfants res-teront au pays. Vous serez en France durant toute l'année 2020 et votre revenu en France sera soumis là-bas à une retenue à la source. Devrez-vous déclarer le revenu aux fins de l'impôt canadien?
8. En janvier 2019, votre tante vous a donné quelques actions comme cadeau de mariage. Ces actions lui ont coûté 5 000 $ (y com-pris la commission) il y a nombre d'années et, au moment où elles vous ont été offertes, elles valaient 20 000 $. Vous les vendez maintenant, en septembre 2019, pour 26 000 $. Quel montant s'ajoute à votre revenu aux fins de l'impôt du fait du cadeau et de la vente réunis?
9. Vous souhaitez donner 5 000 $ à un orga-nisme de bienfaisance. Vous avez le choix entre trois possibilités :
a) faire un chèque de 5 000 $;
b) donner une peinture que vous avez achetée 3 000 $ l'année dernière, et qu'un expert en évaluation d'œuvres d'art vous a dit valoir 5 000 $ aujourd'hui;
c) donner quelques actions d'Apple que vous détenez, qui vous ont coûté 3 000 $ il y a quelques années et qui valent mainte-nant 5 000 $.
Quelle option est la meilleure et quelle est la moins bonne, et pourquoi?
10.Vous avez dépensé de l'argent cette année à l'égard des éléments suivants pour vous-même ainsi que pour votre conjoint et vos enfants :
a) des béquilles pour une hanche brisée;
b) des Tylenol prescrites par votre médecin;
c) des vitamines recommandées par votre médecin;
d) de la marijuana médicale aux termes d'un « document médical » que vous avez obtenu en vertu de la réglementation sur le cannabis;
e) des verres fumés prescrits;
f) un régime d'assurance maladie voyages pour vos vacances aux États-Unis;
g) un régime d'assurance dentaire;
h) un déplacement en taxi de 30 km vers l'hôpital lorsque vous vous êtes fracturé la cheville;
i) les frais d'un tuteur pour votre fils en difficulté d'apprentissage, attestés par un médecin.
Lesquels de ces éléments sont des dépen-ses pour lesquelles vous devriez avoir con-servé les reçus et demander une déduction dans votre déclaration de revenus, et com-bien vaudra la déduction?
Retour